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Orçamento e Planejamento Financeiro

Orçamento feito para cumprir calendário não orienta decisão. Estruturamos o planejamento financeiro como instrumento de gestão: premissas explícitas, revisão periódica e desvios explicados.

Orçamento feito para cumprir calendário não orienta decisão. Estruturamos o planejamento financeiro como instrumento de gestão: premissas explícitas, revisão periódica e desvios explicados.

Orçamento Anual e Premissas

Orçamento que copia o ano anterior repete os mesmos erros.

Quando o orçamento nasce do reajuste do ano anterior, ele não reflete a estratégia nem as escolhas do ano. Construímos o orçamento a partir das prioridades, com premissas explícitas de receita, custo, investimento e caixa.

—Definição das premissas de receita, custo, investimento e caixa
—Construção do orçamento a partir das prioridades do ano
—Orçamento por área, com responsável por linha
—Cenários base, conservador e de crescimento
—Orçamento anual aprovado com premissas explícitas
—Responsável por linha orçamentária
—Cenários com gatilhos de decisão
—Calendário do próximo ciclo orçamentário
Done-For-You — Estruturamos e implementamos o orçamento anual completo, das premissas à aprovação.
Done-With-You — Construímos o orçamento com a diretoria e o financeiro, transferindo o método.
Diagnóstico — Diagnóstico do processo orçamentário atual com recomendações priorizadas.
Empresas em crescimento com orçamento feito por reajuste do ano anterior ou sem orçamento formal.

Revisão Orçamentária e Reprojeção

Desvio que só aparece no fechamento já virou prejuízo.

Sem rotina de comparação entre planejado e realizado, a correção chega tarde. Implantamos a revisão mensal, a reprojeção trimestral e a explicação obrigatória de cada desvio relevante, com decisão registrada.

—Rotina mensal de comparação entre planejado e realizado
—Critérios de relevância para desvios
—Explicação e plano de ação para cada desvio relevante
—Reprojeção trimestral do resultado e do caixa do ano
—Relatório mensal de desvios com explicação e ação
—Reprojeção trimestral do resultado e do caixa
—Decisões corretivas registradas
—Calendário de fechamento e revisão
Done-For-You — Estruturamos a rotina e conduzimos as revisões até a estabilização.
Done-With-You — Implantamos a rotina com o financeiro e as áreas, transferindo os critérios.
Diagnóstico — Diagnóstico da gestão orçamentária com plano de implantação.
Empresas em crescimento que só percebem os desvios no fechamento do trimestre ou do ano.
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As informações publicadas neste site têm caráter exclusivamente institucional e informativo. Não constituem aconselhamento ou recomendação para situações específicas e não substituem a análise do contexto, dos dados e das prioridades de cada empresa. Na CMG®, o compromisso é com método, rigor e execução: diagnóstico preciso, decisões fundamentadas, estrutura de implementação e acompanhamento rastreável de cada etapa acordada, com transparência sobre avanços, riscos e desvios. Por princípio de ética profissional e honestidade intelectual, a CMG® não promete resultados específicos; assume compromissos verificáveis. O resultado de cada engajamento é construído em conjunto e depende de fatores que nenhuma das partes controla integralmente: condições macroeconômicas e setoriais, comportamento do mercado e do consumidor, decisões regulatórias, cultura e maturidade organizacional, capacidade de execução da equipe contratante, aplicação das diretrizes acordadas e velocidade de adoção das mudanças. Por isso, as expectativas são alinhadas antes da contratação, registradas em contrato e acompanhadas por indicadores definidos em conjunto com o cliente.